Банковская выписка по расчетному счету: как получить + образец
В этой статье мы поговорим о том, что такое выписка банка по расчетному счету. Далее вы узнаете, как заполнять выписку (у нас вы сможете скачать образец заполнения), познакомитесь с типичными примерами бланков.
- Что такое банковская выписка по расчетному счету
- Законодательное регулирование
- Зачем банковские выписки физлицам
- Как получить выписку с расчетного счета
- Документальное оформление операций по расчетному счету в выписке банка
- Выписка об открытых расчетных счетах
- Образец выписки с расчетного счета
- Обработка выписки с расчетного счета
- Срок хранения выписок по расчетному счету
- Электронные выписки
Что такое банковская выписка по расчетному счету
Банковская выписка — важнейший финансовый документ, который иллюстрирует и подтверждает совершение операций по счету, приход и расход денежных средств клиента банка.
Выписка — это копия записей банка о счете, выдаваемая на руки клиенту. Этот первичный бухгалтерский документ служит основанием для налогового и бухучета.
Любой держатель счета имеет право получить выписку из банка. Образец документа можно скачать здесь:
- Образец Выписки по счету
- Бланк Выписки по счету
Законодательное регулирование
Статья 9 Федерального Закона о бухучете №129 обязывает организацию подтверждать все проводимые операции. В этом законе не говорится напрямую о банковских выписках, но они безоговорочно подходят под его исполнение.
Есть свои обязательства и у финансовых учреждений. Так Федеральный Закон №395-1 «О деятельности банков» говорит о том, что:
Статья | Положение |
31 | Все расчеты должны быть документированы по нормам Центробанка РФ |
40.1 | Банки обязаны хранить данные обо всех операциях в течение пяти лет и обеспечивать к ним доступ |
Зачем банковские выписки физлицам
Свой счет в банке может быть не только у юридического, но и у физического лица. Например: дебетовые банковские карты. Операции по ним тоже отражаются в выписке.
Держатели дебетовых карт обычно обходятся мини-выпиской, которую можно получить через банкомат. В ней отражаются только даты и суммы последних приходов или расходов. Но иногда и физлицам требуется расширенная выписка из банка.
- для получения визы;
- для получения кредита;
- для подтверждения сделки;
- для иных подтверждений платежеспособности и отсутствия задолженности.
Чтобы получить такую выписку нужно обратиться в банковское отделение. При себе стоит иметь паспорт и договор на открытие счета.
Как получить выписку с расчетного счета
Банк сам устанавливает, в какие сроки и в каком виде предоставлять клиенту выписки.
Получить выписку можно:
- на руки в отделении банка;
- по почте;
- по электронной почте;
- в режиме онлайн.
Периодичность выдачи выписок может быть прописана в договоре с банком, а можно получить ее по требованию:
- в офисе банка;
- в онлайн-кабинете;
- по телефону;
- через SMS;
- через банкомат.
В зависимости от банка и тарифа некоторые способы запроса выписки могут облагаться комиссией.
Чтобы получить выписку в банке необходимо составить запрос, содержащий:
Ф.И.О. и адрес прописки для ИП и физлиц, наименование организации — для юридических;
период, за который требуется выписка;
причина запроса;
дата и подпись.
Если оригинал выписки был утерян, владелец счета вправе запросить у банка копию (за это может быть удержана комиссия).
Документальное оформление операций по расчетному счету в выписке банка
Внешне банковские выписки не имеют единого оформления, формируются они тоже разными способами, это связано с тем, что в каждом банке составление выписки производится разными программами и алгоритмами. Но каждая выписка должна содержать определенную информацию о финансовых движениях:
номер счета, по которому сформирована выписка;
остаток средств по предыдущей выписке и ее дата;
номера счетов контрагентов, перечисливших, или получивших средства;
реквизиты документов, на основании которых была проведена операция (платежного поручения, счета);
назначение исходящих и входящих платежей;
общие суммы дебета и кредита (зачисленные и списанные средства);
конечный остаток на счете на дату формирования выписки.
Чтобы понять, как составить выписку для организации, банк принимает сторону ее должника. Значит, в колонке «Дебет» отражаются списания по счету, в колонке «Кредит» — зачисления.
Печать или подпись на выписке необязательны, но если документ требуется отправить в налоговую, его необходимо заверить.
Выписка об открытых расчетных счетах
Выписка о состоянии расчетных счетов и получение справки об их общем количестве могут потребоваться организации в следующих случаях:
при переговорах с инвесторами;
для разработки бизнес-плана;
для участия в тендере;
для заявки на кредит для предприятия;
по запросу суда или прокуратуры;
во время ликвидации или реорганизации юридического лица.
Иногда требуется более детальная информация о расчетных операциях, и тогда по запросу клиента банк формирует расширенную выписку по счету, в которую также входят:
- места проведения операций (терминалы, адреса организаций);
- наименования контрагентов;
- суммы комиссии банка.
О том, как получить онлайн расширенную выписку, или как заказать ее от отделения банка, можно узнать в самом банке. В интернет-банке такие сведения как правило доступны бесплатно, а вот за подготовку бумажного варианта банк скорее всего возьмет небольшую комиссию.
Образец выписки с расчетного счета
Бланк выписки имеет форму таблицы, в которой отражаются все движения средств по счету и подробная информация по каждой операции: дата, сумма, назначение платежа, реквизиты контрагента и так далее.
Заполненная выписка может многое рассказать о финансовом состоянии предприятия. Выписка является первичным документом, на ее основе рассчитывается УСН, ее проверяет налоговая в случае возникновения спорных ситуаций.
В интернет-банке выписку можно скачать онлайн и при необходимости распечатать, а в банковском отделении — получить сразу на бумаге и заверить подписью оператора (если документ требуется предоставить в налоговую).
У крупных банков, таких как Сбербанк, Альфа банк, ВТБ-24 выписки с расчетного счета можно получать как через интернет-банкинг, так и через офис банка, а если к счету привязана пластиковая карта, можно получить с нее выписку через банкомат.
Разделы у выписки из расчетного счета могут быть такие:
дата проводки;
код вида финансовой операции;
номер документа, поступившего из другого банка;
номер платежного документа клиента;
БИК и номер корреспондентского счета банка;
расчетные счета получателя и отправителя средств;
дебет и кредит по счету.
Рассмотрим несколько примеров выписок из разных банков.
Обработка выписки с расчетного счета
Проверка и обработка выписки проводится в день ее получения. Обычно в организациях этим занимается бухгалтер, но иногда предпринимателям приходится делать все самостоятельно.
Порядок стандартной проверки таков:
подбор и приложение к выписке всех документов, обосновывающих сделку;
сверка данных выписки (особенно сумм) с приложенными первичными документами;
сообщение об обнаруженных ошибках в банк;
проставление на полях выписки кодов бухсчетов (по 51 «Расчетный счет»);
указание на подтверждающих документах порядковых номеров операций по выписке.
Когда анализ завершен, выписка подшивается к первичным документам.
Для чего это необходимо? Проработанные подобным образом выписки:
- позволяют контролировать движение средств и своевременно исправлять ошибки;
- автоматизируют бухгалтерский учет;
- делают проще прохождение проверок;
- способствуют удобной архивации и систематизированному хранению документов.
Срок хранения выписок по расчетному счету
Банк хранит у себя сведения об операциях по счету в течение пяти лет. Клиент вправе запросить выписку за любой период, не превышающий этого срока.
Что же касается хранения выписок в бухгалтерии, то и здесь рекомендуемый законом срок — 5 лет, но принимая решение об уничтожении архива, необходимо руководствоваться особенностями работы компании. Некоторые юрлица (особенно в сфере оптовой торговли) предпочитают хранить выписки 10 лет и дольше.
Интернет-банкинг упрощает процесс хранения документов, об этом мы поговорим далее.
Электронные выписки
Открытым по сей день остается вопрос — нужно ли распечатывать выписки, если банк предоставляет их в электронном виде?
Никакой закон напрямую не запрещает организациям хранить только электронные версии выписок.
Закон о бухучете разрешает составление первичных документов на компьютере.
Налоговый Кодекс не требует хранить все сведения, подтверждающие предпринимательскую деятельность, исключительно на бумаге.
В пользу электронных выписок говорят многие тенденции:
- растущая популярность дистанционных банков, которые предоставляют документы исключительно в электронном виде;
- крупные предприятия с несколькими расчетными счетами и ежедневными безналичными операциями будут вынуждены тратить огромные кипы бумаги на распечатку выписок и прилагаемых к ним документов, хранить такие объемные архивы тоже сможет не каждая компания.
Организация всего бизнеса постепенно движется в пользу полной компьютеризации. Но даже при этом стоит учитывать, что хранящиеся в интернете документы могут пропасть (например, при реорганизации клиент-банка или из-за проблем на сервере), поэтому их рекомендуется как минимум периодически сохранять на другие электронные носители.